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《宿松曹氏发展基金》投资使用管理细则
来源: | 作者:id1507319 | 发布时间: 2016-03-11 | 1390 次浏览 | 分享到:

(2014年11月20日会长和监事联系会议通过) 

  第一条  为遵照宿松县曹氏宗族理事会(以下简称理事会)宗旨和捐赠者意愿,发展宗族事业,维护捐赠人及理事会的合法权益,切实加强基金的管理,根据国家有关规定,制定本细则。

第二条  本细则所称基金,是指本族族民认同、遵循本会宗旨,自愿、无偿地以现金的形式将其合法所有的财产捐赠至本会,累积形成的货币资产。

第三条  基金管理的主要任务:开源节流,多头筹集资金,对募集得来的资金进行有效投资和合理使用,保障基金增值运营。基金管理工作由宿松县曹氏发展基金监事会(以下简称监事会)和理事会选派的财务人员共同组织实施。

    第四条  基金的财务管理机构:监事会负责基金的监督管理工作,监事长负责基金使用的日常监管和审计工作。理事会选派会计、出纳各一名,建立会计账簿,严格审批程序,所有支出实行会长或其委托的副会长一支笔审批制度。

第五条  基金的使用及管理流程:以现代企业财务管理制度为基本规范。理事会到银行开立对公存款账户,募集的资金当天由出纳员存入该账户,任何个人不得以任何理由或任何形式截留挪用。大额资金经理事会、监事会集体考察同意,用于对外投资获取收益;日常支出由出纳员填写现金支票、会计加盖财务专用章后到银行支取。每张支出条据必须有经手人、证明人签字,经会长或其委托的副会长审批后,出纳员方可付款。每半年会计与出纳员结算一次,每张条据经监事长复核签批,确认其真实性和准确性后方可入账。 

     第六条  基金的投资运营:遵守国家的有关规定,按照合法、安全、有效的原则,积极实现捐赠资产的保值增值。 有关基金投资运营事项,必须事前听取各方面的意见,经过集体讨论通过。基金严禁私分赎回、贪污挪用、担保抵押、投资股市。确需动用基金本金,由理事大会决定。

第七条  基金的使用范围:宗族联谊公益活动;理事会办公费用;“荐公墓园”建设与维护;传统节日祭祀活动;编制修谱费用;祠堂会馆建设;适当资助本族特困学生。

第八条  会计岗位工作职责

 (1)负责督促财务收支的审批流程规范运行,严格执行本细则规定的财务管理制度。

 (2)负责按规定进行半年结算,每年编制一次会计报表,搞好年度会计决算工作,为理事会、监事会对基金的投资、使用提供必要的信息和决策的依据。

 (3)负责编制宗族重大活动和重大事项使用资金的专项报表。

    (4)负责内部各项票据的管理,严禁内部票据外流、丢失,严格履行所有票据的领用、注销手续,认真审查使用票据编号的漏、缺现象,出现账据不符,要及时查明原因,追究责任。

(5)负责会计档案的管理、保存工作。对会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料都应建立档案,妥善保管,按财政部颁发的《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

    第九条  出纳员岗位工作职责

 (1) 严格执行本细则规定的财务管理制度,一律凭审批流程齐全的条据收、支。严禁无收款手续或凭个人收条收取现金。

    (2) 坚持审批原则,每笔现金支出都必须根据经办人和证明人签字、经会长或其委托的副会长签批的原始凭证支付。

   (3) 建立完整齐全的现金日记账和银行存款日记账,逐日逐据详细登记所发生的收、支业务,做好现金的序时核算,坚决做到账款相符,出现问题要查明原因,及时纠正。

 (4) 保证现金和各种票据的安全完整,出现错、假、窃、失等现象,概由个人负责。

(5) 每半年主动向会计报结上期收、支、往来等全部条据,并履行正规的现金结算手续。

(6) 随时接受理事会或监事会盘点现金。

第十条 会计、出纳员因工作变动或离职,必须将本人所经管的工作全部移交给接替人员。会计、出纳员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接单上签字后,移交人员方可调离或离职。

    第十一条 理事会、监事会指派的采购人员外出采购、结算等因公出差,随身携带的公款不论何种情况,经办人要承担一切保全责任。

第十二条 基金的监督审计:基金的财务管理机构应主动接受宗族相关人士的审计监督。基金使用情况应随时接受查询,如实作出答复。每年度邀请监事会和宗族代表对基金收支进行审计,并将结果向常务理事会报告,同时向宗族公布。监事会要根据基金的发展和使用情况,不断健全财务内部审计制度,增强监督的有效性。

第十三条 本细则解释与修改权为理事会。

第十四条 本细则自会长和监事联席会议通过之日起生效。

 

 

 

 

              安徽省宿松县曹氏宗族理事会

                                                     2014年11月20日

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